業(yè)績面臨巨虧，卻反而預(yù)披露高送轉(zhuǎn)預(yù)案，掩護主要股東大幅減持……2015年初發(fā)生在海潤光伏的一系列“異象”終于在近日被監(jiān)管揭開內(nèi)情。2月20日，證監(jiān)會披露的兩則市場禁入決定書揭露：海潤光伏前任董事長、董事、財務(wù)總監(jiān)等高層將2014年度巨虧的消息向當(dāng)時的第一、二大股東泄密，并建議其發(fā)布與公司基本面不符的高送轉(zhuǎn)預(yù)案，助力一眾股東及高管快速減持避損，展開內(nèi)幕交易。隨著證監(jiān)會立案調(diào)查結(jié)果的出爐，曾先后擔(dān)任海潤光伏董事長的任向東、楊懷進等高管均遭市場禁入。其中，任向東遭市場禁入十年。

經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，海潤光伏2013年度發(fā)生虧損，為避免連續(xù)兩年虧損被實施退市風(fēng)險警示(*ST)，2014年初制定了實現(xiàn)盈利的經(jīng)營目標(biāo)。但隨著2014年下半年相關(guān)能源政策的出臺，光伏電站收入確認(rèn)政策發(fā)生調(diào)整，對公司盈利模式產(chǎn)生了很大的影響。

2014年11月底、12月初，楊懷進(時任公司董事長、現(xiàn)為公司第一大股東)、周宜可(時任公司副總裁、財務(wù)總監(jiān)、股東)、張永欣(時任公司副總裁、股東)等公司高管就2014年業(yè)績問題進行溝通并達(dá)成共識：在公司2014年度無法實現(xiàn)盈利的情況下，在財務(wù)允許范圍內(nèi)多確認(rèn)虧損，盡量把能確認(rèn)的損失和減值都放在當(dāng)年。后經(jīng)對當(dāng)年利潤進行測算，至2014年12月22日，測算虧損4.69億元，最終至2015年1月28日，測算結(jié)果為虧損7.99億元。

證監(jiān)會調(diào)查后認(rèn)為，海潤光伏2014年度業(yè)績預(yù)虧的內(nèi)幕信息形成日不晚于2014年12月22日，至2015年1月31日公開。楊懷進、周宜可、張永欣全程經(jīng)歷內(nèi)幕信息的形成過程，是內(nèi)幕信息知情人，知悉內(nèi)幕信息的時間不晚于2014年12月22日。

一個重要的細(xì)節(jié)是，作為海潤光伏當(dāng)時的董事長，楊懷進將2014年度業(yè)績預(yù)虧的信息與公司當(dāng)時前兩大股東溝通，在前兩大股東利用內(nèi)幕信息減持之前，向其建議發(fā)布與海潤光伏基本面不符的高送轉(zhuǎn)預(yù)案預(yù)披露公告。

記者回溯公告發(fā)現(xiàn)，海潤光伏正式披露業(yè)績預(yù)虧公告的時間是2015年1月31日，而在此之前，即1月22日，公司前三大股東江蘇紫金電子集團有限公司(簡稱“紫金電子”)、江陰市九潤管業(yè)有限公司(簡稱“九潤管業(yè)”)、YANG HUAIJIN(楊懷進)向公司提議，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增20股，一度推動公司股價上漲。此后，上述三大股東相繼減持海潤光伏股票。

事實上，彼時海潤光伏的異常情況已引起監(jiān)管部門關(guān)注。就在公司發(fā)布業(yè)績巨虧公告的同一天，上交所監(jiān)管關(guān)注隨之而至，目標(biāo)直指公司前三大股東減持及高送轉(zhuǎn)提議，及其是否已知悉公司2014年業(yè)績有關(guān)情況。盡管當(dāng)時上述股東均予以否認(rèn)，但調(diào)查結(jié)果卻將上述高管、股東相互泄密、配合“避險”的動作逐一曝光。

經(jīng)查，2014年12月31日，“楊懷進”賬戶通過大宗交易減持“海潤光伏”250萬股，減持金額1667.50萬元。經(jīng)上海證券交易所計算，楊懷進沒有避損成功，故沒有違法所得。在此期間，“周宜可”、“張永欣”賬戶分別減持“海潤光伏”54萬股、78.4萬股，減持金額為395.61萬元、562.91萬元。經(jīng)上交所計算，周宜可、張永欣也沒有避損成功。不過，根據(jù)上述高管違法事實及情節(jié)，證監(jiān)會對楊懷進采取五年市場禁入措施，對周宜可、張永欣采取三年市場禁入措施。

任向東實際控制的九潤管業(yè)當(dāng)時是公司第二大股東，且任向東曾擔(dān)任公司董事長之職，直到2014年10月辭去這一職務(wù)，九潤管業(yè)亦開始大幅減持。

經(jīng)查，任向東在2014年年底從楊懷進處獲悉，海潤光伏當(dāng)年的虧損基本已成定局，故被確認(rèn)為上述內(nèi)幕信息知情人。九潤管業(yè)實際控制并利用“九潤管業(yè)”、“程某”兩個賬戶從事內(nèi)幕交易，其中，程某系任向東父親的司機。九潤管業(yè)在知悉內(nèi)幕信息后、內(nèi)幕信息公開前，通過“九潤管業(yè)”及“程某”賬戶減持“海潤光伏”1.57億股，減持過程中還利用“程某”賬戶進行“過橋”減持，最終實際減持金額共計13.13億元，避損6194.07萬元。

因此，任向東被證監(jiān)會采取了十年市場禁入措施，在禁入期間內(nèi)，其不得從事證券業(yè)務(wù)或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。