2024 年 5 月 14 日，美國政府公布 301 關(guān)稅復(fù)審結(jié)果，提高多項(xiàng)中國進(jìn)口商品的 301 關(guān)稅：光伏方面，針對光伏電池與組件，2024 年以后的稅率將從原先的 25% 升至 50％。而在儲能部分，美國對鋰離子電動汽車電池、非電動汽車電池及其零部件的稅率皆有上調(diào)。儲能電池所屬的非電動汽車電池征收的稅率預(yù)計(jì)將從 7.5% 升至 25%，并在 2026 年實(shí)施。相較電動汽車電池，儲能電池存在兩年的豁免期。同時，天然石墨的預(yù)計(jì)從 0% 升至 25%，也將在 2026 年實(shí)施。對于光伏與儲能電池相關(guān)產(chǎn)品的稅率細(xì)則如下：

首先分析光伏部分，由于本次稅率上調(diào)之前，美國就已經(jīng)對中國進(jìn)口光伏電池與組件設(shè)立諸多貿(mào)易壁壘，除了 301 原先的25％稅率以外，主要的關(guān)稅壁壘便是在 2012 年開始征收的對中國雙反稅，以及針對所有進(jìn)口國家的 201 關(guān)稅。在多項(xiàng)稅率的疊加之下，近年來少有光伏企業(yè)會選擇將產(chǎn)品從中國直接輸往美國。而是將產(chǎn)能移至東南亞來輸出美國市場，以規(guī)避高額關(guān)稅。相較于東南亞的光伏電池與組件，美國本土產(chǎn)品面臨電價、人力等生產(chǎn)成本較高的問題，即便有 IRA 法案的補(bǔ)貼，美國本土光伏產(chǎn)品依舊不具備成本優(yōu)勢，因此近年來美國的光伏電池與組件最主要的供應(yīng)來源，便是來自東南亞國家，而當(dāng)前市場關(guān)注的，會大幅沖擊美國組件需求與成本結(jié)構(gòu)的議題，聚焦于 2024 年四月底發(fā)起的針對東南亞四國雙反調(diào)查請?jiān)福傮w來說，Infolink 預(yù)計(jì)本次 301 稅率上調(diào)對全球的光伏成本結(jié)構(gòu)與組件需求并無太大影響。

儲能方面，經(jīng)過本次稅率調(diào)整后，預(yù)計(jì)美國本土制造電芯成本將于2027年與出口至美國的中國產(chǎn)電芯成本持平，隨后 2028-2029 年，美國本土制造電芯成本優(yōu)勢逐步體現(xiàn)，但 2030 年因 IRA 補(bǔ)貼退坡，可能會再次出現(xiàn)成本持平的現(xiàn)象。結(jié)合此前的 IRA 法案，以 LG、SDI 為代表的韓系廠商，預(yù)計(jì)將從美國一系列本土化政策中受益，逐步提升其在美國市場的份額。目前 LG 的擴(kuò)產(chǎn)動作最為明顯，預(yù)計(jì)至 2027 年，LG 將在美國擁有約 25 GWh 的儲能電芯產(chǎn)能。

另外，因?yàn)閮δ茈姵卮嬖趦赡甑幕砻馄冢瑢Χ唐诿绹鴥δ苄枨鬅o影響。但隨著豁免截止日臨近，可能會出現(xiàn)下游提前備貨搶裝的現(xiàn)象，因此預(yù)期 2025 下半年會有優(yōu)于原本預(yù)期的需求出現(xiàn)。

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